1.中秋节单位要购进一批名贵酒水赠送客户，增值税如何处理？这3种意见哪个更合理？赠送时不视同销售，也不抵扣进项税；赠送时视同销售，但也不抵扣进项税；赠送时视同销售，但是抵扣进项税。哪种更合理啊?
专家回复：第三种更合理。购进的礼品不是用于集体福利、个人消费等自用、非应税项目，免税项目，所以不属于不得抵扣进账税额的情形。按照增值税实施细则第四条规定，将自产，委托加工或者购进的货物无偿赠送给其他单位或个人的，按视同销售缴纳增值税。一购一销符合增值税的流转原理。问：具体帐务处理如何做啊？销售收入如何确定？平进平出？答：赠送时;借：销售费用 贷;库存商品 贷;销项税问：应该是借：管理费用-招待费吧？答：建议通过销售费用核算问：在实际申报的时候如何申报，这块销项税如何体现？
答：刚才那个分录其实是合并少了一步，借：销售费用 贷;其他业务收入 贷;销项税，借其他业务成本 贷：库存商品。这里按平价进出，其他业务收入和其他业务成本抵消了，才看到上面那个分录问：这样我们只能要对方的专用发票了，是吧？
答：对问：明年汇算清缴的时候，这部分是要做调整的，是吧？答：这不属于业务招待费，不用调整。
2.油ic卡充值时取得预付卡发票，计入了预付账款；实际加油消费后，取得交易明细小票，计入冲预付账款同时计入费用。可以用交易小票计入费用吗？
专家回复：对于预付卡加油业务，根据《成品油零售加油站增值税征收管理办法》（国家税务总局令第2号）规定，购油单位要求开具增值税专用发票，待用户凭卡或加油凭证加油后，根据加油卡或加油凭证回笼记录，向购油单位开具增值税专用发票。所以，交易小票是作为加油凭证换取专用发票的依据，而不是购油单位计入费用的依据。
问：老师，就是说加油站可以给我们开两次发票，是吗？一个预付卡发票，一个加油费发票？
答：预付的时候可以开具普通发票，只有实际加油之后才能换取专票，并不是一次充值开具两张发票都可以入账。
3.现在总分公司的税金是按属地原则交纳吗？有没有相关的政策支持。总公司在武汉，分公司在别的城市，在增值税和所得税方面如何缴纳？
专家回复：增值税应该在属地缴纳，跨省的只有经过税务总局批准的才可以总公司汇总缴纳分公司预缴，省内跨地区的，需要经过省级税务机关批准才能总公司汇总分公司预缴。在所得税上，二级分支机构应该就地预缴，由总机构汇总缴纳，但这种汇总，需要分别先到总机构和分支机构所属税务机关进行汇总备案。
4.停用的机器设备，所得税法要求不能提折旧，会计准则要求提折旧，应该怎样账务处理？ 谢谢！
专家回复：企业所得税法第21条，在计算应纳税所得额时，企业财务，会计处理办法与税收法律，行政法规的规定不一致的，应当按照税收法律，行政法规的规定计算。在账务处理中，在区别核算会计折旧与税法折旧差异时，常用递延所得税资产和递延所得税负债两个科目进行账务调整。
5.公司用自己的不动产做抵押，帮其他公司向金融机构贷款，不收取任何费用，这种情况有涉税处理吗？
专家回复：不动产抵押本身并不要求做会计处理，因为产权并没有发生转移，所以抵押这个事项并未造成个会计要素的变化。不过一般这种事项在期末财务报告上要披露的。同时为了方便管理，类似这种事项都要求做台账，即登记簿上具体记录，方便以后查阅和进行事项登记。
6.单位有一部分债权要转让，价格如何合理确定？税务有具体规定吗？债权转让除了涉及印花税，还有其他的税吗？
专家回复：一、所得税根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定，“企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额，包括：… (三)转让财产收入;…”。对于“转让财产收入”的具体含义，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十六条明确规定，转让财产收入是指“企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入”。因此，转让债权的公司如有超出债权的转让所得，应并入收入总额计征企业所得税。二、《中华人民共和国印花税暂行条例》并未将债权转让合同作为应税凭证。除非债权转让涉及不动产、股权等财产的转移，否则应不征收印花税。